Как узнать налоговый режим контрагента

Как узнать налоговый режим контрагента

Один из способов законно сэкономить на налогах — выбрать контрагента с подходящим налоговым режимом. Так, чтобы возместить НДС после сделки.

Как проверить налоговую систему контрагента, разобрали вместе с экспертами в области права.

Со статьей помогали: 

Зачем знать налоговый режим контрагента

Чтобы не упустить выгоду. Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) имеют право на возврат НДС. Но для этого их контрагенты должны платить такой же налог.

Если подрядчик использует один из спецрежимов (СРП, АУСН, УСН или ЕСХН), возместить НДС не получится. 

Чтобы запросить правильные подтверждающие документы. Не зная налоговый режим, сложно запросить у контрагента правильный пакет налоговой отчетности. 

Например, у контрагента на общей системе налогообложения проверяют декларации по НДС и налогу на прибыль за предыдущий период.

А у подрядчика на упрощенной системе бухгалтер запросит декларации по УСН и уведомление об оплате с отметкой налогового органа.

Организация на спецрежиме никогда не предоставит пакет плательщика НДС, и наоборот.

Узнать через «Дадату»

Получать сведения о налоговом режиме контрагента удобно с помощью API-метода «Дадаты» «Организация по ИНН».

Инструмент принимает на вход ИНН компании или ИП. В ответ возвращает 200 строк информации о контрагенте, включая систему налогообложения — в поле tax_system.

Если контрагент не облагается НДС, поле tax_system покажет один из спецрежимов:

  • AUSN — автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН),
  • ESHN — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),
  • SRP — система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП),
  • USN — упрощенная система налогообложения (УСН).

Кроме спецрежимов, поле tax_system возвращает null. Зачастую null означает основную систему налогообложения, но иногда — что ФНС просто не предоставила данные. А контрагент при этом использует, например, УСН.

Метод «Организация по ИНН» входит в подписку на «Дадату». Система налогообложения доступна на тарифах «Расширенный» (28 тыс. рублей в год) и «Максимальный» (56 тыс. рублей в год).

Выяснить через ФНС

Проверить налоговый режим контрагента можно через электронный сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Для этого:

  1. Введите в поисковой строке ИНН или ОГРН подрядчика.
  2. Выберите нужную организацию.
  3. Откройте раздел «Специальные налоговые режимы». Если в разделе стоит пометка «Специальный налоговый режим не применяется», контрагент на ОСНО. В противном случае сервис покажет вид спецрежима:
«Дадата» применяет УСН 

Учитывайте, что сайт ФНС предоставляет данные за прошедшие налоговые периоды. На момент проверки информация может быть неактуальной. 

Есть и другие способы узнать режим контрагента через ФНС. Например, подать официальный запрос в местную инспекцию или отправить письмо «Почтой России». Запрос пишут в произвольной форме, важно указать название и ИНН контрагента.

Ответ налоговой — это официальный документ. Он пригодится в спорных ситуациях. Например, чтобы доказать должную осмотрительность с вашей стороны.

Но быстрого ответа не будет. Налоговая рассматривает обращения в течение 30 дней.

Узнать у контрагента

Узнать налоговый режим организации можно у самого контрагента. Для этого попросите отправить вам справку с указанием системы налогообложения и подписью директора.

Сама по себе справка ничего не доказывает. Она нужна, чтобы бухгалтер запросил нужный пакет налоговой отчетности для проверки.

Налоговая отчетность должна подтвердить, что контрагент: 

  • платит налоги в соответствии с выбранным режимом,
  • не имеет долгов перед налоговой,
  • платежеспособен,
  • не имеет признаков фиктивности, в том числе больших налоговых вычетов или «нулевой» отчетности.

В среднем на ответ потребуется 1–3 рабочих дней. Точный срок зависит от опыта и загруженности контрагента. 

Учитывайте, что никакая проверка не гарантирует 100% защиту от мошенников. Сверяйте информацию от подрядчика с официальными данными из других источников. 

Запомнить

  1. Налоговый режим полезно знать, чтобы возместить НДС. 
  2. Сервис ФНС «Прозрачный бизнес» покажет налоговый режим контрагента онлайн, но только за прошлые периоды. Официальный запрос в ФНС рассмотрят в течение 30 дней.
  3. У самого контрагента запрашивают справку с указанием режима и подтверждающие документы. 
  4. Получать сведения о налоговом режиме контрагента удобнее с «Дадатой».

Не пропускайте важные материалы

Подпишитесь в соцсетях

Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. А еще даём знать о новых фичах и срочных новостях. Например, напишем, если налоговая потеряет данные по организациям в свежей выгрузке или API «Дадаты» перестанет отвечать.

Подпишитесь на рассылку

Раз в месяц присылаем на почту новые статьи из блога и обновления сервисов «Дадаты». Не тревожим без повода и не шлем спам.