8 признаков, что с контрагентом больше нельзя работать

В юридической и налоговой практике есть понятие «должная осмотрительность». Компании обязаны проявлять осмотрительность при выборе контрагента — поставщика, партнера или клиента. Это понятие появилось в постановлении пленума Высшего арбитражного суда и закрепилось в налоговой практике.

Обычно компанию проверяют один раз — перед тем как подписать договор. И больше к этому не возвращаются, даже когда сотрудничество длится годами.

«Компания сегодня и через полгода — это две разные компании», — говорит Дмитрий Бочаров, эксперт по внутреннему аудиту и комплаенсу и создатель сервиса проверки контрагентов. Допустим, компания перечислила аванс за оборудование поставщику, с которым давно работает, и ждет поставку. Через месяц выясняется, что поставщик обанкротился. Оборудования нет, аванса тоже. Компания встает в очередь кредиторов, и через пару лет суд, возможно, вернет ей часть денег. Если повезет, конечно.

Чтобы не столкнуться с подобной ситуацией, даже самых любимых, надежных и постоянных контрагентов нужно регулярно проверять, в идеале каждый день. Вручную за всеми не уследить, поэтому проверку лучше автоматизировать с помощью разных сервисов. Как это сделать с помощью «Дадаты», расскажем в конце статьи.

Может показаться, что каждый день — это слишком часто. Но уведомление приходит, только когда у партнера что-то изменилось, и об этом стоит узнать сразу. Например, контрагент начал ликвидацию. Если ему уже заплатили аванс, лучше связаться с ним в тот же день, а не через месяц, когда сорвется поставка.

Но не все уведомления требуют внимания. Ниже мы собрали признаки, на которые нужно смотреть в первую очередь.

🔴 Признак 1. Внесли в список террористов и экстремистов

Если компания, ее директор или учредитель попали в список террористов и экстремистов, работать с ними дальше нельзя. Это один из немногих признаков, по которым компанию можно сразу вычеркнуть из списка партнеров.

Список террористов и экстремистов от Росфинмониторинга

🔴 Признак 2. Компанию, ее директора или учредителя внесли в «черные» реестры

Есть три «черных» реестра: компаний с признаками нелегальной деятельности на финансовом рынке, недобросовестных поставщиков и дисквалифицированных лиц.

Компании с признаками нелегальной деятельности. Центробанк ведет список компаний, у которых нашли признаки нелегальной деятельности на финансовом рынке. Например, это финансовые пирамиды, кредиторы и страховщики без лицензии, компании, которые незаконно привлекают инвестиции. Банки проверяют компании из этого списка строже, отказывают им в разных операциях и могут заблокировать счета до выяснения обстоятельств. Это рискованно: если у партнера заблокированы деньги, он не сможет выполнить договор или вернуть аванс. А банк может дополнительно проверять и тех, кто работает с таким партнером.

Реестр недобросовестных поставщиков. В этот реестр попадают компании, которые выиграли госзакупку и отказались подписывать контракт или нарушили его так серьезно, что заказчик расторг договор. То есть компания не выполнила обязательства. Запись хранится два года, и всё это время участвовать в госзакупках партнер не сможет. Если госзаказы приносили ему основную часть выручки, у него могут начаться финансовые проблемы.

Реестр дисквалифицированных лиц. Налоговая ведет реестр дисквалифицированных лиц. Дисквалификацию назначает суд на срок от полугода до трех лет. Чаще всего за серьезные нарушения: например, если руководитель прятал имущество при банкротстве или несколько раз подавал в налоговую ложные сведения о компании. Если директора дисквалифицировали, он должен сразу уйти, а компании придется искать нового. Если дисквалифицированный директор успел подписать с вами договор, сама компания может отказаться его исполнять, ведь права подписи у него уже не было. Даже если вы заплатили аванс, через суд не удастся добиться исполнения договора, а деньги придется требовать с бывшего директора.

🟡 Признак 3. Признали иноагентом

С иноагентами ситуация чуть мягче, чем со списком террористов и экстремистов, о котором мы говорили выше. Даже если иноагентом признали саму компанию, ее директора или учредителя. Закон не запрещает с ними работать, и сам статус не значит, что компания не ведет деятельность. Но у иноагентов много ограничений, которые затрагивают и их партнеров. Например, у иноагента нельзя разместить рекламу, а сам он не может участвовать в госзакупках.

Реестр иностранных агентов от Министерства юстиции РФ

🟡 Признак 4. Возникли проблемы с налоговой: долги, штрафы, блокировка счетов, арест имущества

Долги перед ФНС есть у многих компаний, поэтому тут важен не сам факт долга, а его размер по сравнению с оборотом. Долг в одну-две тысячи рублей у компании с оборотом в миллиард ни о чем не говорит, возможно, бухгалтер забыл заплатить или банк не провел платеж.

Даже штраф на несколько миллионов рублей мало говорит о партнере. Его могли начислить из-за ошибки бухгалтера или по итогам налоговой проверки, поэтому причину лучше уточнить у самого партнера. Например, штраф в 13 млн ₽ для компании с оборотом 9 млрд ₽ — это немного.

Долги по налогам можно посмотреть на сайте налоговой, в сервисе «Прозрачный бизнес».

При этом счета компаний налоговая блокирует даже за несущественные штрафы. Такую блокировку часто снимают за несколько дней, и сама по себе она не повод отказаться от партнера.

Тревожный сигнал — если блокировка затянулась. Если счета заблокированы уже полгода, скорее всего, денег на погашение долга у компании нет. Если бы деньги были, налоговая списала бы долг с единого налогового счета сама и сняла блокировку.

Блокировку счетов можно отследить в сервисе ФНС «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». По ИНН компании и БИК банка видно, есть ли действующие решения о приостановке операций.

Под крупный штраф налоговая может арестовать часть имущества компании, и это уже тревожный сигнал. Налоговая идет на арест, когда сомневается, что компания заплатит сама, или подозревает, что она попытается спрятать имущество. К тому же арестованное имущество компания не может продать или заложить, поэтому денег на расчеты с партнерами у нее становится меньше.

Отдельного реестра налоговых арестов нет. Если у партнера есть недвижимость, арест можно увидеть в выписке из ЕГРН: ее может заказать кто угодно, в разделе об ограничениях будет отметка. В остальных случаях проще спросить самого партнера, не арестовано ли его имущество и почему.

В итоге по налоговой стоит проверить три вещи: есть ли долги и штрафы и насколько они велики по сравнению с оборотом, давно ли заблокированы счета и не арестовано ли имущество.

🟡 Признак 5. Сведения о компании признали недостоверными

Налоговая может пометить в ЕГРЮЛ сведения о партнере как недостоверные — чаще всего адрес, реже данные о директоре или учредителях.

Отметка появляется, когда налоговая выясняет, что сведения не совпадают с реальностью. Например, письма по адресу компании возвращаются с пометкой «организация выбыла» или собственник помещения сообщает, что не заключал с компанией договор аренды. Тогда налоговая отправляет компании уведомление и дает 30 дней, чтобы исправить данные или подтвердить их. Если компания не ответит, в ЕГРЮЛ появится запись о недостоверности.

Сама по себе отметка еще не значит, что компания плохая. Кто-то регистрирует бизнес на домашний адрес, кто-то покупает адрес для регистрации, кто-то делает ремонт и временно работает в другом офисе. Но такую отметку нельзя пропускать. Если компания не находится там, где зарегистрирована, налоговая может назначить выездную проверку. А если компания не исправит сведения, через полгода налоговая вправе исключить ее из ЕГРЮЛ, и тогда по действующим договорам будет не с кого спросить.

Если же недостоверными признали сведения о директоре или учредителях, это настораживает сильнее: возможно, у партнера сменилось руководство, и непонятно, кто теперь отвечает за компанию и подписывает документы.

Поэтому, когда приходит такое уведомление, лучше сразу спросить партнера, что случилось и когда он обновит данные.

🟡 Признак 6. Ухудшились финансовые показатели

По бухгалтерской отчетности с сайта ФНС партнера можно оценить платежеспособность.

Тревожный сигнал — резкое падение выручки, например в два раза за отчетный период. Настораживает и обратная картина: продажи выросли вдвое, а бизнес стал убыточным.

При этом одни и те же цифры означают разное для разных компаний. Для зрелого бизнеса резкое падение рентабельности — плохой знак, а для компании, которая быстро растет, — обычное дело. Ozon больше двадцати лет работал в убыток, даже после выхода на биржу, и прибыль начал получать только в последние несколько кварталов. Формально его показатели хуже нормы, но убытки были плановыми: компания вкладывала деньги в развитие. Поэтому финансовые показатели оценивают с поправкой на размер компании, стадию развития и отрасль.

🟡 Признак 7. Оказались в суде

Иски можно найти в картотеке арбитражных дел по названию или ИНН компании.

При этом новый иск сам по себе мало говорит о партнере. Сначала нужно посмотреть, на какую он сумму по сравнению с выручкой. Иск на миллион рублей к компании с выручкой в два миллиона — серьезная проблема, к компании с выручкой в 10 миллиардов — нет.

Еще один вопрос — заплатили ли вы своему партнеру аванс. Если нет, даже иск о его банкротстве почти ничем вам не грозит. Если да, есть риск потерять деньги.

Имеет значение и то, кто подал иск. Требование о банкротстве от небольшого ИП и от Сбербанка — разные ситуации. ИП обычно сначала должен выиграть суд о взыскании долга и только потом может требовать банкротства. Банку закон разрешает подать на банкротство сразу, без предварительного суда, поэтому дело идет быстрее. К тому же банк обычно идет на такой шаг, когда компания должна ему крупную сумму, а договориться о реструктуризации не получилось. Значит, проблемы у компании уже серьезные.

🟡 Признак 8. Сменили директора, начали реорганизацию или перерегистрировали компанию

Если партнер давно на рынке, смена адреса или директора, о которой он не предупредил, — повод позвонить ему и спросить, в чем дело. Причина может быть безобидной: например, прежний директор ушел на пенсию. А может оказаться, что на прежнего директора завели уголовное дело и он в СИЗО.

Если партнер подал заявление о реорганизации, у него тоже нужно выяснить, что происходит и как пойдет совместная работа дальше. Особенно если вы заплатили ему аванс. Начал ли партнер реорганизацию, видно в выписке из ЕГРЮЛ.

Бывает, что меняется сама компания, хотя для партнеров всё выглядит по-прежнему. Некоторые владельцы раз в три года закрывают компанию и открывают новую с тем же названием. Расчет на то, что новый бизнес налоговая в первые три года обычно не проверяет. Так владелец уходит от налогов и прячет доходы, а при крупных суммах это уголовное преступление.

Название прежнее, владелец тот же, меняется только ИНН. Новый ИНН в реквизитах обычно принимают за формальность и просто переподписывают договор. Но если следить за партнером, видно, что прежняя компания начала ликвидацию. Для тех, кто работает с такой компанией, это риск. Если налоговая заинтересуется схемой, она может проверить и ее контрагентов, и отказать им в вычетах по НДС по сделкам с ней. А если старая компания осталась кому-то должна, после ликвидации взыскать долг будет не с кого. Поэтому, когда партнер присылает новые реквизиты, стоит выяснить, почему он закрыл старую компанию.

🟢 Проверяем контрагентов с помощью «Дадаты»

Если партнеров десятки, проверять каждого по всем реестрам вручную и каждый день не получится. Часть этой работы можно отдать «Дадате».
«Дадата» умеет собирать сведения о компаниях из официальных источников, о которых мы говорили в этой статье, — ЕГРЮЛ, налоговой и бухгалтерской отчетности. Для этого есть сервис «Организация по ИНН». По ИНН вы находите компанию и возвращаете основные сведения о ней:

• реквизиты — можно проверить, не изменились ли они;
• проблемы с налоговой — недоимки по налогам и налоговые штрафы;
• недостоверные сведения — отметки налоговой о недостоверности адреса, директора или учредителей;
• финансовые показатели — бухгалтерская отчетность за пять лет;
• смена директора, адреса, реорганизация — текущий адрес, руководители, учредители и статус компании.

Данные обновляются каждый день, а значит, это всегда актуальная информация.

С «Дадатой» можно работать в разных форматах:

Разовая проверка. Подходит, когда нужно быстро посмотреть одного партнера, например перед тем как заплатить аванс. Отправляете ИНН компании в «Организацию по ИНН», и сервис возвращает сведения о ней. Подробнее — в статьях «Проверка контрагента за секунды, прямо во время звонка» и «Что быстро проверить у контрагента, чтобы не нарваться на мошенника».

Ежедневный мониторинг. Подходит, когда партнеров много и за ними нужно следить постоянно. Раз в день CRM отправляет ИНН всех партнеров в «Организацию по ИНН» и сравнивает свежие данные со вчерашними. Сама «Дадата» не сообщает об изменениях, она отдает текущие сведения, а сравнивает их уже CRM. Изменения удобно разделить по важности. Ликвидацию и банкротство можно подсвечивать красным, долги — желтым, а смену адреса или директора просто записывать в историю. Подробнее — в статье «solOS автоматически мониторят изменения в сведениях юрлиц».

Сейчас читают

Проверка контрагента за секунды, прямо во время звонка. solOS автоматически готовит отчеты о юрлицах

Кейсы

Как ускорить работу аналитика данных и сделать неочевидные выводы. На примере рынка общепита

Кейсы